www.tres.pl - Baza wiedzy Trawers ERP - Spis treści
PTU (VAT) Współczynniki odliczenia 1. Opis ogólny 2. Tabela współczynników odliczenia Przykład wypełnienia 3. Zapis do dok ZO: współczynnik, procent odliczenia Zapisy w pozycjach dokumentu Obliczenia procentów 4. Ustalanie pozycji PTU na dok ZO Rodzaj pozycji: PTU naliczony 5. Wydruk rejestru zakupów VAT Linie wydruku wg wzorca 6. Odliczenie 50 % PTU i 75% KUP Zaliczenie wydatków samochodowych do KUP Przykład dekretacji 7. Tematy powiązane 1. Opis ogólny Tabela współczynników odliczenia VAT (PTU) umożliwia ustalenie % odliczenia podatku podczas rejestrowania podatku określonego jako: [W] Odliczany warunkowo w zakupach. PTU (VAT) Opis ogólny Wartość podatku do odliczenia jest ustalana w rejestrze VAT i w pliku JPK jako wartość podatku naliczonego (*) razy współczynnik. Tabela współczynników odliczenia uwzględniana jest w rejestrze zakupów: dla każdej faktury drukuje się wartości netto i PTU. Drukuje się tylko dla stawek zarejestrowanych na fakturze. Nie drukuje się wszystkich stawek. 2. Tabela współczynników odliczenia PTU AD > Tabele > Stawki PTU > Współczynniki odliczenia PTU [AD_TWP10] Przykład wypełnienia tabeli o-- Współczynniki odliczenia PTU ----------------------------------------------o | S Nazwa Procent odliczenia | | - ----------------------------------------------------------- ------ | | P PRO Zakupy opodatkowane i zwolnione z VAT 83.00 | | Q PRO*PRE Zakup opodatkowane, zwolnione i niepodlegające VAT 76.36 | | R PRE Zakupy opodatkowane i niepodlegające VAT 92.00 | | S Wydatki samochodowe 50 % odliczenia 50.00 | | | o------------------------------------------------------------------------------o | Enter, F3-szukaj | o------------------------------------------------------------------------------o 3. Zapis do dok ZO: współczynnik, procent odliczenia Przyjęto podobne rozwiązanie jak przy tworzeniu poleceń księgowania. W pozycjach dokumentu ZO są zapisy: * Wartość całkowita netto * Wartość PTU * Symbol współczynnika * Procent odliczenia o------------------------------------------------------------------o | ---- Indeks ---- Ilość --- -- Cena ------ ---- Wartość ---- | | USLUGA-2 1.000 40.00 40.00 | | ... | | Usluga-2 Zakup usługi obcej ZO / | o------------------------------------------------------------------o |RC N PTU W odliczany warunkowo Wsp R 92.00 % Razem 703.30 | o---------- o ----------------------- o --o--- --------------------o ^ ^ ^ | | | Odliczać o | | Symbol współczynnika --------------o | Procent odliczenia --------------------o Kwota netto i podatku PTU przysługująca do odliczenia (wynikająca np. z 50% kosztów pojazdów, zasady proporcji czy zasady pre-współczynnika) jest obliczana podczas: - drukowania rejestru VAT - generowania pliku JPK 4. Ustalanie pozycji PTU na dok ZO Pozycja: PTU naliczony F2-wybór rodzaju pozycji: -> PTU naliczony o-- Zakup netto wg stawek -------------------------------------------[X]o | | | Odliczać Nr Stawka Zakup netto PTU naliczony | | ------------ -- ------ ------------------ ------------------ | | T 01 23.00 % 70.00 16.10 | | W P 83.00 % 02 8.00 % 210.00 16.80 | | W R 92.00 % 02 8.00 % 130.00 0.00 | | W Q 76.36 % 04 5.00 % 200.00 0.00 | | | o-----------------------------------------------------------------------o Patrz też: Dokumenty zakupu 5. Wydruk rejestru zakupów Dodatkowe rodzaje linii w rejestrze zakupu VAT (wg wzorca): [V] - pozycje PTU dla dokumentu (FA, FK) [Z] - podsumowanie pozycji PTU zakresu (całego rejestru) Pola w tabeli wzorców: cOdliczac Pozycja PTU - odliczać T, W, N cNrPTU Pozycja PTU - nr ptu cPSTAWKA Pozycja PTU - stawka PTU [%] cWspPTU Pozycja PTU - współczynnik PTU cProcOdl Pozycja PTU - procent odliczenia nNetto Pozycja PTU - wartość netto nPTU Pozycja PTU - wartość PTU nNettoOdl Pozycja PTU - wartość netto do odliczenia nPTUOdl Pozycja PTU - wartość PTU do odliczenia cZOdliczac Dokument podsumowanie PTU - odliczać T, W, N cZNrPTU Dokument podsumowanie PTU - nr ptu cZPSTAWKA Dokument podsumowanie PTU - stawka PTU [%] cZWspPTU Dokument podsumowanie PTU - współczynnik PTU cZProcOdl Dokument podsumowanie PTU - procent odliczenia nZNetto Dokument podsumowanie PTU - wartość netto nZPTU Dokument podsumowanie PTU - wartość PTU nZNettoOdl Dokument podsumowanie PTU - wartość netto do odl nZPTUOdl Dokument podsumowanie PTU - wartość PTU do odl Przykład wydruku REJESTR ZAKUPÓW 20xx/12 Strona: 2 Dnia: 20xx.01.01 FAKTURY I FAKTURY KORYGUJĄCE --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Lp Dokument Data dok Kraj NIP/Pesel Nazwa kontrahenta Faktura: Wystawiona Otrzymana Numer SAD/PZC Odliczać Współczynnik PTU Stawka Netto PTU Naliczony Netto do odliczenia PTU do odliczenia --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 0 AA0009/12/xx xx.12.28 PL 111-111-11-11 Dostawca 1 xx.12.28 xx.12.28 numer obcy faktury N ------ 99 NP 30.00 0.00 30.00 0.00 T ------ 00 ZW 10.00 0.00 10.00 0.00 T ------ 01 23.00 70.00 16.10 70.00 16.10 W P 83.00 02 8.00 210.00 16.80 174.30 13.94 W R 92.00 02 8.00 130.00 10.40 119.60 9.57 W Q 76.36 04 5.00 200.00 10.00 152.72 7.64 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Razem: Odliczać Współczynnik PTU Stawka Netto PTU Naliczony Netto do odliczenia PTU do odliczenia N ------ 99 NP 30.00 0.00 30.00 0.00 T ------ 00 ZW 10.00 0.00 10.00 0.00 T ------ 01 23.00 70.00 16.10 70.00 16.10 W P 83.00 02 8.00 210.00 16.80 174.30 13.94 W R 92.00 02 8.00 130.00 10.40 119.60 9.57 W Q 76.36 04 5.00 200.00 10.00 152.72 7.64 Wzorzec na ftp.tres.pl zo_rs_tres1100.xml Wzorce Pobieranie z ftp 6. Odliczenie 50 % PTU i 75% KUP Zastosowanie tabeli współczynników PTU pozwala na zarejestrowanie faktury z 50 % odliczeniem PTU od wydatków samochodowych i zaliczenie 75 % do kosztów do kosztów uzyskania przychodu (KUP). Patrz też dekretowanie transakcji: Tabele dekretacji Przykład: Dekrety PS Zakupy usług --------------- PS /75 Zakup 75 / 25 201 Ma + 100.00 Tak 401 Wn + 75.00 Tak <--- 75% wydatku do KUP 900 Wn + 25.00 Tak MP PTU (VAT) naliczony ---------------------- MP /75 Vat 75 / 25 201 Ma + 100.00 Tak 222 Wn + 50.00 Tak 401 Wn + 37.50 Tak 900 Wn + 12.50 Tak 201 Rozrachunki z dostawcami 222 Rozliczenia naliczonego VAT 401 Koszty 900 NKUP Faktura zakupu Pozycja zakupu: o-----------------------------------------------------------------------o |Poz Mg/Indeks Do dostawy / 0 Wg zamówienia | | 1 /USLUGA-2 Usluga-2 Zakup usługi obcej | | | |PTU Ilość Cena netto Upust Cena z upustem Wartość | |01 1.000 szt 100.00 0.00 100.00 100.00 | | | | | | Dekretacja PS /75 Zakup 75 / 25 100.00 | | | o-----------------------------------------------------------------------o |RC N PTU W odliczany warunkowo Wsp S 50.00 % Razem 0.00 | o---------- o ----------------------- o --o--- -------------------------o ^ ^ ^ | | | Odliczać o | | Symbol współczynnika --------------o | Procent odliczenia --------------------o Pozycja VAT: Lista wyboru pozycji: o-- Zakup netto wg stawek -----------------------------------------------[X]o | | | Odliczać Nr Stawka Zakup netto PTU naliczony | | ------------ -- ------ ------------------ ------------------ | | W S 50.00 % 01 23.00 % 100.00 0.00 | | | o---------------------------------------------------------------------------o o------------------------------------------------------------------------------o |Poz | | 2 | | | | PTU Stawka Zakup netto: 100.00 | | 01 23.00 % | | | | --- Dekretacja ---------------------- Wartość | | PTU naliczony MP /75 Vat 75 / 25 23.00 | | | o------------------------------------------------------------------------------o RC N PTU W odliczany warunkowo Wsp S 50.00 % Razem 100.00 Rejestr VAT REJESTR ZAKUPÓW 20xx/01 Dnia: 20xx.01.09 FAKTURY I FAKTURY KORYGUJĄCE ------------------------------------------------------------------------------------------ Lp Dokument Data dok Kraj NIP/Pesel Faktura: Odliczać Współczynnik PTU Stawka Netto PTU Naliczony Netto do odlic PTU do odlic ------------------------------------------------------------------------------------------ 1 FK0002/01/xx xx.01.09 PL xx.01.09 xx.01.09 W S 50.00 01 23.00 100.00 23.00 50.00 11.50 ------------------------------------------------------------------------------------------ Razem: Odliczać Współczynnik PTU Stawka Netto PTU Naliczony Netto do odlic PTU do odlic W S 50.00 01 23.00 100.00 23.00 50.00 11.50 ------------------------------------------------------------------------------------------ Polecenia księgowania: ---------------------------------------------------------------------------------- --------- Konto ---------- -- Numer Poz --- Kwota Wn --- --- Kwota Ma --- Suma ---------------------------------------------------------------------------------- 201- ZO 1 0.00 100.00 Tak 201- ZO 5 0.00 23.00 Tak ============================================================== Razem 0.00 123.00 222- ZO 6 11.50 0.00 Tak ============================================================== Razem 11.50 0.00 401- ZO 2 75.00 0.00 Tak 401- ZO 7 8.63 0.00 Tak ============================================================== Razem 83.63 0.00 900- ZO 3 25.00 0.00 Tak 900- ZO 8 2.88 0.00 Tak ============================================================== Razem 27.88 0.00 Ogółem 123.01 123.00 SALDO 0.01 ---------------------------------------------------------------------------------- 201 Rozrachunki z dostawcami 222 Rozliczenia naliczonego VAT 401 Koszty 900 NKUP NOTE: W podanym przykładzie: Suma Wn = 123.01 Suma Ma = 123.00 Saldo = 0.01 Wn. Po pobraniu polecenia księgowania w KG dokument księgowy należy poprawić. Dopisać pozycję z kwotą 0.01 Ma P. Po poprawieniu dokumentu księgowego: czy mogą powstać niezgodności gdy porównuje się zapisy na kontach w KG i zapisy w księgach pomocniczych ? O. W tym konkretnym przypadku nie powstają niezgodności: - konto 200 rozliczenia rozrachunków księguje się 100% - brak zaokrągleń - konto 222 rozliczanie PTU księguje się 50% lecz jednocześnie do rejestru PTU też zalicza się kwotę pomnożoną przez 50%, więc nie ma różnicy - konto 4xx koszty uzyskania przychodu nie koresponduje z żadną księgą pomocniczą. Nie ma niezgodności Wydatki samochodowe. Ewidencja analityczna NOTE: Koszty wydatków samochodowych można rozbić bardziej analitycznie na konta w KG Księga Główna. Np. rejestrować zakup paliwa na 401-01, rozdzielając na jednostki: JJ (wydziały firmy) i zlecenia: ZZZZZZ (numery rejestracyjne samochodów). Patrz też: Rejestrowanie kosztów działalności firmy Zakupy nie-magazynowe. Koszty 7. Tematy powiązane PTU (VAT) Opis ogólny PTU (VAT) Tabela stawek Dokumenty zakupu Wycena przychodu z zakupu Zakupy nie-magazynowe. Koszty Tabele dekretacji PTU (VAT) Rejestry JPK Jednolity Plik Kontrolny Wzorce Pobieranie z ftp Słowa kluczowe #PTU/VAT-Rejestry #PTU/VAT-Dokumenty #PTU/VAT-Zakupy
www.tres.pl - Baza wiedzy Trawers ERP - Spis treści